九月份增值税有留抵税额本期抵扣,请问九月十月的分录分别怎么做?_好运百科
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九月份增值税有留抵税额本期抵扣,请问九月十月的分录分别怎么做?

2018-10-11 21:49:18 企业管理 阅读 46 次 好书阅读

话题:上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?

问:请问本公司为一般纳税人,本期销项100,进项80,留抵税额为80,也就是10...

推荐回答:会计分录怎么做啊? 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增...

话题:如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录?

推荐回答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数...

话题:上月有留抵税额并足以抵扣这月增值税,帐怎么做?...

推荐回答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数...

话题:上月有留底税额,这个月应交增值税怎么

问:某企业上月留底税额为2万元,这个月现在要交增值税1200元,请问应该开具...

推荐回答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数...

话题:当月的增值税有留抵,会计分录如何写?

问:当月增值税的销项小于进项,会计分录怎么写? 这个月的城建税、教育费附...

推荐回答:方法: 1.购进商品时 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.如果进项大于销项 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 下月交上月增值税(如有): 借:应交税费-未交增值税(等) 贷:银行存款

话题:上月有留抵额,本月销项大于进项,要交增值税,期...

推荐回答:我的例子是销项-进项-上期留抵后应交3万元增值税: (1)月末结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3 贷: 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加: 借:营业税金及附加 0.3 贷:应交税费-应交城建税 0.3*70%=0.2...

话题:上期留抵税额怎么做

问:上期留抵税额怎么做账,本月销项18000,进项17000,上期留抵2100,本期...

推荐回答:1、期末应交增值税科目,借方余额,则增值税期有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目,贷方余额,则公司本月需要交纳增值税,并且需要编制会计分录。 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 本月...

话题:上期留抵税额 本期计算营业税金及附加时,是按本期...

推荐回答:如果本期增值税减去上期留抵税额为负值,则继续留抵,不提随证税费;如果本期增值税减去上期留抵税额为正值,则按其“正值”计提并缴纳随证税费。

话题:我们上个月有留抵税额,本月也有进项,本月销项大...

推荐回答:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交增值税(未交增值税

话题:本月没有销项税额,只有进项税额,月末怎么转?分录

问:企业这个月没发生业务,所以没有销项税额,只有收到交电费的发票,那请...

推荐回答:进项税和销项税每月要结转。 月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额...